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中国证券监督管理委员会


关于发布《证券投资基金销售活动管理暂行规定》的通知

证监基金字[2002]66号

各基金管理公司、基金代销机构：

　　为规范证券投资基金（以下简称“基金”）的销售活动，切实保障基金投资人的合法权益，促进基金市场健康发展，中国证监会制定了《证券投资基金销售活动管理暂行规定》，现予发布，请遵照执行。

中国证券监督管理委员会
二○○二年九月十八日




证券投资基金销售活动管理暂行规定

　　第一条　为规范证券投资基金（以下简称“基金”）的销售活动，保护基金投资人的合法权益，促进基金市场健康发展，根据《证券投资基金管理暂行办法》、《开放式证券投资基金试点办法》及其他有关规定，制定本规定。

　　第二条　基金管理公司、基金代销机构及其工作人员，在基金的销售活动中，应当严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，遵守本行业公认的行为规范和道德准则。

　　第三条　基金的设立申请获得中国证监会核准前，不得以任何形式宣传和销售该基金。

　　第四条　基金的设立申请获得中国证监会核准后，基金管理公司可以直接或者委托其他机构通过公开出版物、广播、电视、电影、互联网、宣传手册、海报等方式，向公众进行该基金的销售宣传。

　　基金的销售宣传资料应当事后报中国证监会备案。

　　第五条　基金管理公司应当确保基金销售宣传的内容真实、准确，并符合下列规定：

　　（一）不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏；

　　（二）不得出现与基金契约、基金招募说明书内容相抵触的陈述；

　　（三）不得以任何形式向投资人保证获利或者承诺最低收益，经中国证监会批准设立的特殊品种的基金除外；

　　（四）引用的数据和统计资料应当真实、准确，并注明出处。

　　第六条　基金的销售宣传内容必须含有明确的风险提示和警示性文字，提醒投资人注意投资有风险，应仔细阅读基金的销售文件。引用基金过往业绩的，应同时声明过往业绩并不预示基金的未来表现。含有基金获中国证监会核准有关内容的，应同时声明中国证监会对基金的核准并不代表中国证监会对基金的风险和收益作出实质性判断、推荐或者保证。

　　单纯登载有关基金管理公司、基金代销机构企业形象而不涉及任何基金产品的销售宣传，无需含有风险提示和警示性文字。

　　第七条　基金管理公司、基金代销机构的工作人员接受采访的，其谈话内容应当符合本规定第五条的规定。

　　第八条　基金管理公司委托其他机构开展基金销售宣传的，基金管理公司应当确保基金的销售宣传符合本规定，并明确双方的法律责任。

　　第九条　在基金销售过程中，基金管理公司、基金代销机构及其工作人员禁止从事下列行为：

　　（一）向投资人作虚假陈述、欺骗性宣传，误导投资人买卖基金；

　　（二）违反法律法规和基金契约、基金招募说明书的规定，向投资人收取额外费用；

　　（三）向任何个人或者机构以强制、抽奖等不正当方式销售基金；

　　（四）通过基金销售从投资人处获取或者给予投资人与基金销售无关的利益；

　　（五）除基金契约、基金招募说明书规定的情形外，拒绝投资人的认购、申购或者赎回申请；

　　（六）中国证监会规定的其他行为。

　　第十条　基金管理公司、基金代销机构中向投资人提供专业基金投资咨询服务的工作人员应当具备相应的基金从业资格。

　　第十一条　基金管理公司、基金代销机构在销售基金时给予投资人折扣、给予中间人佣金的，应当予以明示，给予投资人的折扣、给予中间人的佣金必须如实记帐。

　　第十二条　基金管理公司、基金代销机构不得从事下列不正当竞争行为：

　　（一）捏造、散布虚假事实，诋毁竞争对手的商业信誉或者损害行业声誉；

　　（二）以排挤竞争对手为目的，恶意压低基金的服务收费；

　　（三）中国证监会规定的其他行为。

　　第十三条　基金管理公司、基金代销机构应当建立和健全与基金销售业务有关的内部控制制度、员工行为规范和激励约束机制，加强基金销售人员的岗位培训和职业道德教育，加强对基金销售业务合规运作和员工行为规范的检查和监督，积极研究不同基金产品的风险收益特征，了解投资人的不同风险承受能力，不断提高基金投资咨询服务水平。

　　第十四条　基金管理公司和基金代销机构应当遵守法律法规、基金契约和基金代销协议的规定，切实做好对基金销售活动的管理工作。

　　第十五条　基金管理公司、基金代销机构及其工作人员的行为构成证券违法行为的，由中国证监会依照有关规定予以行政处罚；给投资人造成损失的，依法承担民事责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第十六条　本规定自发布之日起施行。

吉林省吉林市人民政府


吉林市人民政府令
（第96号）


　　《吉林市集体、私营经济组织审计监督办法》，已经1997年7月17日吉林市人民政府第79次常务会议讨论通过，现予发布施行。


市　长 战月昌
1997年7月17日



吉林市集体、私营经济组织审计监督办法




　　第一条　为加强对集体、私营经济组织的审计监督，维护集体、私营经济组织的合法权益，促进社会主义市场经济的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》等有关的法律、法规，结合本市实际，制定本办法。


　　第二条　本办法适用于本市行政区域内集体、私营等非国有经济组织的审计监督工作。


　　第三条　市审计机关主管全市的集体、私营经济组织的审计工作。具体负责本市城区内的中、省直单位及市直机关、企事业单位所属的集体经济组织和在市工商部门注册登记的私营经济组织的审计工作；
　　县（市）审计机关负责本县（市）区域内的集体、私营经济组织的审计工作；
　　区审计机关负责区机关、企事业单位所属的集体经济组织和在区工商部门注册登记的私营经济组织的审计工作；
　　审计机关可以委托社会审计组织对集体、私营经济组织进行审计。


　　第四条　审计机关对集体、私营经济组织的下列事项进行审计监督：
　　（一）执行财经法律、法规、规章和有关的财务制度的情况；
　　（二）税、费的缴纳情况；
　　（三）与财政、财务收支有关的各项经济活动及其经济效益情况；
　　（四）对被审计单位的各种收费、摊派及其他侵害该单位经济利益的行为；
　　（五）法律、法规、规章规定的其它事项。


　　第五条　审计机关对集体、私营经济组织审计时享有如下职权：
　　（一）要求被审计单位按照规定报送财务收支计划、财务报告和其它与财务收支有关的资料；
　　（二）检查被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其它与财务收支有关的资料和资产；
　　（三）就审计事项的有关部门向有关单位和个人进行调查；
　　（四）法律、法规规定的其他职权。


　　第六条　审计机关对集体、私营经济组织进行审计时的审计程序，执行《中华人民共和国审计法》第五章的有关规定。


　　第七条　城乡各集体、私营经济组织应认真执行国家有关的财经制度和法律法规，自觉接受审计监督。
　　被审计单位有下列行为之一的，审计机关可视情节轻重给予警告、通报批评或处以一万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　（一）拒绝提供有关文件、帐簿、凭证、报表和其它证明材料的；
　　（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
　　（三）转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料以及转移、隐匿违法所得的；
　　（四）拒不执行审计决定的；
　　（五）打击、报复审计人员或检举人的。


　　第八条　对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关有权予以制止，并依据国家有关的法律、法规做出审计处理和审计处罚。


　　第九条　审计处理的种类有：
　　（一）责令限期缴纳应当缴纳的各种税费；
　　（二）责令限期退还违法所得；
　　（三）责令限期退还被侵占的国有资产；
　　（四）责令冲转或调整有关帐目；
　　（五）依法采取的其它处理。


　　第十条　审计处罚的种类有：
　　（一）警告、通报批评；
　　（二）罚款；
　　（三）没收违法所得；
　　（四）依法采取的其它处罚。


　　第十一条　当事人对审计机关作出的处理、处罚决定不服的，可在接到处理、处罚通知之日起十五日内，向作出处理、处罚决定机关的上一级行政机关申请复议，复议机关应在接到复议申请之日起三十日内作出复议决定。对复议决定不服的，可在接到复议决定日起十五日内，向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议或者不向人民法院起诉又不执行审计决定的，由作出处理、处罚决定的机关申请人民法院强制执行。


　　第十二条　审计机关在对被审计单位的违纪问题进行处理时，凡属应缴应罚款项，均应上缴同级财政。


　　第十三条　审计机关和审计人员在工作中应模范遵守法律、法规和本办法，不得滥用职权、徇私舞弊，并应严格遵守为被审计单位保守秘密的原则。


　　第十四条　本办法由审计机关组织实施。


　　第十五条　本办法自发布之日起施行。